Gunnar Hassel

Du spielst mit dem Gedanken, die Forschungszulage für dein Forschungsprojekt zu beantragen? Eine gute Idee! Bei der Forschungszulage bekommst du 

für dein R&D-Vorhaben vom Staat gefördert/erstattet. 

Viele junge Unternehmer sind trotz dieser attraktiven Fördermittel zögerlich. Ein Grund: Sie fürchten, dass die erforderliche 

 umständlich und bürokratisch ist. Außerdem vermuten sie – und das nicht ganz grundlos – dass es dabei so manchen Fallstrick gibt.

Aus unserer umfangreichen Erfahrung können wir dir verraten: Die Dokumentation im Rahmen der Forschungszulage ist selbst für Startups gut und sicher machbar – wenn man weiß, worauf es ankommt!

Hier findest du 7 wichtige Fragen und Antworten rund um die Forschungszulagen-Dokumentation fürs Finanzamt!

1. Warum müssen Zeitaufwände für die Forschungszulage festgehalten werden?

Wenn die Bescheinigungsstelle der Forschungszulage grünes Licht für die Förderung deines Forschungsprojekts gegeben hat, erstattet dir der Staat 25 Prozent der dafür aufgewendeten Personalkosten. Diese Fördermittel erhältst du durch eine steuerliche Verrechnung – also über das Finanzamt.

Der große Vorteil: Anders als bei einer klassischen Forschungsförderung musst du keine Zwischenberichte erstellen, um deinen Geldgeber auf dem aktuellen Stand zu halten. Das ist gerade für kleine Unternehmen oder Startups positiv, da es weniger Aufwand bedeutet. 

Doch der Staat möchte natürlich sichergehen, dass deine angegebenen Personalkosten der Realität entsprechen, um dem Missbrauch von Steuergeldern vorzubeugen. Deshalb musst du dem Finanzamt die geleistete Arbeitszeit der mit dem R&D-Vorhaben betrauten Mitarbeiter nachweisen. 

2. Wieso ist die richtige Dokumentation auch für dein Unternehmen wichtig?

Die korrekte Dokumentation im Rahmen der Forschungszulage stellt sicher, dass du die Fördermittel in Form der nachträglichen steuerlichen Verrechnung auch tatsächlich erhältst. Bei einer mangelhaften Dokumentation kann es passieren, dass das Finanzamt die Fördergelder nicht bewilligt, obwohl du sie bereits bei deinem R&D-Projekt einkalkuliert hast.

Zudem bist du mit einer gewissenhaften Dokumentation auch auf den Fall einer Überprüfung durch das Finanzamt vorbereitet. Die kann bis zu 5 Jahre später erfolgen, wenn die entsprechenden Mitarbeiter vielleicht gar nicht mehr an deinem Forschungsvorhaben mitwirken. 

Mit einer lückenlosen Dokumentation kannst du einer möglichen – und gerade bei mehrjährigen Projekten nicht unwahrscheinlichen – Überprüfung des Finanzamtes gelassen entgegenblicken und ruhig schlafen.

3. Was genau muss für die Forschungszulage dokumentiert werden?

Grundsätzlich musst du die in Zusammenhang mit dem Forschungsprojekt geleistete Arbeitszeit der damit beauftragten Mitarbeiter festhalten – ganz gleich, ob es sich dabei um Angestellte oder freie Projektmitarbeiter handelt. Auch deine eigene, für das Forschungsvorhaben investierte Zeit gehört dazu.

Wenn du mit der Vorlage des BMF analog arbeitest, brauchst du für jeden mit dem R&D-Projekt betrauten Mitarbeiter einen eigenen Forschungszulage-Stundenzettel. Auf der ersten Seite des Stundenzettels sind grundsätzliche Angaben zur richtigen Zuordnung sinnvoll sowie eine kalendarische Tabelle, in der pro Arbeitstag die entsprechenden Zeitstunden notiert werden. Auf der zweiten wird die Jahresarbeitszeit für das R&D-Projekt ausgewertet. 

Insgesamt enthält der analoge Stundenzettel folgende Angaben:

Es gibt jedoch weit effizientere und professionellere Wege, die Arbeitszeit im Rahmen der Forschungszulage zu dokumentieren, als den analogen Stundenzettel des BMF! Mehr dazu erfährst du unter Punkt 7!

4. Welche Personalkosten gehören in den Forschungszulage-Stundenzettel?

Ein häufiger Fallstrick bei der Dokumentation für die Forschungszulage sind die genauen Tätigkeiten, die darin erfasst werden. Die trennscharfe Unterscheidung zwischen Tätigkeiten, die direkt dem Forschungsprojekt zugeordnet werden können und anderen Arbeitsaufwänden ist wichtig – in der Praxis aber oft gar nicht so einfach. Gerade in kleineren Unternehmen ist es nicht unbedingt so, dass ein oder mehrere Mitarbeiter ausschließlich für das Forschungsprojekt abgestellt werden. 

Indirekte Tätigkeiten aus dem Bereich Administration oder Routinearbeiten, die von denselben Mitarbeitern ausgeführt werden, dürfen nicht auf den Stundenzettel. Zu den im Rahmen der Forschungszulage förderfähigen Personalkosten gehören nur die Zeitaufwände, die unmittelbar mit dem R&D-Vorhaben in Zusammenhang stehen. 

Gut zu wissen: Tätigkeiten im Bereich Projektmanagement sind in vielen Fällen förderfähig! Die geleisteten Arbeitszeiten für die Planung und die Budgetierung des R&D-Projektes beispielsweise kannst du auf dem Stundenzettel vermerken und beim Finanzamt einreichen.

Idealerweise wird bereits bei der Beantragung der Forschungszulage klar abgegrenzt, was die zur R&D gehörigen Tätigkeiten im Rahmen des Vorhabens sind – denn so geht auch die korrekte Dokumentation später leichter von der Hand. Die Experten von Coup helfen dir dabei, die Weichen für dein Projekt von Anfang an richtig zu stellen.

5. In welcher Form sollte die Dokumentation stattfinden?

Hier kommen wir zu einer großen Stärke der Forschungszulage, denn die Form der Dokumentation bietet dir viel Gestaltungsspielraum. Das Bundefinanzministerium bietet ein Muster für den Forschungszulagen-Stundenzettel an, den du dir kostenfrei herunterladen kannst. Doch die Dokumentation muss nicht in Papierform stattfinden.

Wenn du in deinem Unternehmen ein HR- oder ERP-System verwendest, kannst du die für das begünstigte R&D-Projekt verwendeten Arbeitszeiten dort festhalten. Manche Unternehmen verwenden auch andere Tools oder klassische Excel-Tabellen. 

Wesentlich bei der Dokumentation mit Hilfe von elektronischen Systemen ist es, die 

Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form 

(auch GoBD genannt) zu beachten. Dabei geht es u.A. darum, Grundsätze zu Nachvollziehbarkeit und Nachprüfbarkeit, Richtigkeit oder Ordnung und Unveränderbarkeit einzuhalten.

Gern beraten wir dich darüber, welche Form der Dokumentation für dein Unternehmen am besten geeignet ist, und sich optimal in euren Workflow einfügt und allen gesetzlichen Anforderungen gerecht wird. So bieten wir beispielsweise eine maßgeschneiderte Lösung zur Erstellung von Stundenzetteln an, in die u.A. das bei Startups beliebte HR-System Personio integriert werden kann.

6. Was sollte man bei der Dokumentation für die Forschungszulage noch beachten? 

Wir empfehlen unseren Klienten, am Ende jedes Jahres zusätzlich eine kurze Dokumentation über den Stand des R&D-Projektes und die Aufgaben des daran mitwirkenden Personals zu erstellen. Das ist wenig Aufwand und erweist sich im Fall einer Überprüfung durch das Finanzamt als sehr hilfreich – gerade, falls die Überprüfung erst Jahre später stattfindet!

7. Mit welchen Tipps kann man die Dokumentation effektiver gestalten?

Mit einigen Tipps lässt sich die Dokumentation für die Forschungszulage einfach und effektiv gestalten. Du musst also keine Sorge haben, dass die Dokumentationspflicht sich als Zeiträuber in deinem Unternehmen entpuppt. 

Mit der spezifischen Software-Lösung von Coup kannst du

den Aufwand für die Dokumentation im Rahmen der Forschungszulage auf ein Minimum reduzieren und gleichzeitig dem Finanzamt jederzeit Rede und Antwort stehen.

Dokumentationspflichten der Forschungszulage

Wir erklären dir, was bei der Dokumentation der Forschungszulage zu beachten ist!

Dokumentationspflichten der Forschungszulage: 7 wichtige Fragen & Antworten

Du möchtest die Forschungszulagen beantragen? Eine ausgezeichnete Idee! Dank des Forschungszulagengesetzes kannst du dir Fördergeld vom Staat für dein Forschungsprojekt sichern: 25 Prozent deiner Personalkosten, zeitlich unbegrenzt!

Bevor du dich über das Forschungsgeld für dein Unternehmen freuen kannst, musst du die Forschungszulage natürlich beantragen – das geschieht in einem zweistufigen Verfahren. Im ersten und wichtigsten Schritt prüft die Bescheinigungsstelle, ob dein Vorhaben die Förderkriterien erfüllt. Im zweiten Schritt, dem Antrag auf die Forschungszulage, legt das Finanzamt dann eure finale Förderhöhe fest.

Damit du deine Chancen auf die Forschungsförderung maximieren kannst, geben die Experten von Coup dir hier 8 wichtige Tipps für deinen Forschungszulage-Antrag!

1. Den F&E-Fördermittelantrag frühzeitig stellen

Du hast eine innovative Idee und möchtest am liebsten sofort starten? Verständlich! Das Gute an der Forschungszulage: Du musst den F&E-Fördermittelantrag nicht grundsätzlich vor dem Start deines Projektes stellen, wie es bei vielen anderen Förderprogrammen der Fall ist. Stattdessen kannst du ihn auch nach Ablauf des Jahres einreichen, für das der Anspruch auf Förderung entstanden ist – und zwar bis zu vier Jahre danach! Das bietet dir viel Flexibilität. 

Denk aber daran: Die Auszahlung der Forschungszulage erfolgt immer erst nach dem Abschluss des Wirtschaftsjahres in dem die Kosten entstanden sind. Du musst dein F&E Projekt also erst einmal anderweitig finanzieren. 

Du möchtest mit deinem Forschungsvorhaben erst starten, wenn du sicher sein kannst, dass du die Fördergelder erhältst? Wenn du auf maximale Planungssicherheit Wert legst, ist es wichtig, den F&E-Fördermittelantrag rechtzeitig zu stellen. Gut zu wissen: Ab dem Zeitpunkt deines Antrags auf Forschungszulage kannst du mit einer Bearbeitungszeit von 3 Monaten rechnen – dann hast du Gewissheit. 

2. Ausreichend Zeit für den F&E-Fördermittelantrag einplanen

Die Bearbeitungszeit deines F&E-Fördermittelantrags ist aber nicht das Einzige, was du bei einer realistischen Zeitplanung berücksichtigen solltest. Denk daran: Bei der Forschungszulage finanziert der Staat dir einen Teil deines F&E-Vorhabens. Der Staat verschenkt aber kein Geld – du musst schon begründen, warum dein Forschungsvorhaben eine gute Investition ist. Dafür musst du wiederum Zeit investieren – und die solltest du nicht unterschätzen. 

Viele kleinere Unternehmen scheitern daran, dass sie den F&E Fördermittelantrag im laufenden Tagesgeschäft nebenher schultern wollen. Aus Erfahrung können wir dir sagen: Das funktioniert fast nie – es sei denn, du hast bereits viele Forschungszulagen beantragt und weißt, wie der Hase läuft. Gerade beim ersten Antrag dauert es aber oft etwas länger, sich durch den Bürokratie-Dschungel zu kämpfen. 

Geh also lieber davon aus, dass du zunächst 3-4 Wochen Zeit benötigen wirst, um die Unterlagen für die Bescheinigungsstelle vorzubereiten. Zusätzlich zur Bearbeitungszeit der Bescheinigungsstelle bist du nun also bei 3-4 Monaten Vorlaufzeit vom Start der Beantragungsphase bis zum Projektstart, mit denen du kalkulieren solltest.

3. Roten Faden beim Antrag auf Forschungszulage beachten

Bisher ging es um die Zeitplanung – jetzt kommen wir zu den Inhalten. Du hast dein Forschungsprojekt sicher im Kopf schon perfekt durchgeplant, richtig? Bedenke aber, dass die Mitarbeiter:innen der Bescheinigungsstelle keine Gedanken lesen können. In deinem F&E-Fördermittelantrag musst du ihnen deine Pläne so genau wie möglich beschreiben, damit sie auch für Außenstehende nachvollziehbar werden. Dazu gehören insbesondere die Ziele, die Risiken und die Systematik deines Vorhabens. 

Achte auf darauf, dass bei deinem Antrag auch für Außenstehende ein roter Faden erkennbar ist. Du kannst zum Beispiel damit beginnen, das Problem zu beschreiben, das mit deinem Forschungsprojekt gelöst werden soll. Gehe auch darauf ein, warum das Problem bisher noch nicht gelöst werden konnte und welche Herausforderungen damit verbunden sein können, es zu lösen. So nimmst du deine Sachbearbeiter:innen an die Hand und führst sie durch dein Forschungsvorhaben. 

Bedenke aber: Dein F&E-Förderantrag wird in der Bescheinigungsstelle auch von Experten deiner Branche geprüft. Daher solltest du bei deinen Ausführungen auch das entsprechende Fachwissen einfließen lassen.

4. Risiken herausarbeiten und Lösungsansätze beschreiben

Kommen wir zu einem Punkt, der beim Antrag auf Forschungszulage oft vernachlässigt oder missverstanden wird: das Risiko. Viele Unternehmer:innen neigen dazu, ihren F&E-Fördermittelantrag sehr optimistisch zu verfassen, weil sie denken, das erhöhe ihre Aussichten auf Erfolg. In den Kriterien der Forschungszulage ist allerdings klar festgelegt: Um die Fördermittel zu erhalten, muss ein Forschungsprojekt mit einem erheblichen wissenschaftlichen bzw. technischen Risiko verknüpft sein. 

Widme den potenziellen Schwierigkeiten in deinem Forschungsvorhaben also ruhig etwas mehr Aufmerksamkeit und versuch nicht, sie kleinzureden – das wäre kontraproduktiv. Beschreibe stattdessen klar, wo die Herausforderungen deines Projektes liegen und wie man sie möglicherweise lösen könnte. Die Lösbarkeit darf aber keinesfalls gewährleistet sein – behalte im Hinterkopf, dass nur Projekte mit der Forschungszulage gefördert werden, die auch scheitern könnten!

5. Plausibel kalkulieren – finanziell und personell

Logisch: Du kannst ein Forschungsprojekt, das mit vielen Fragezeichen behaftet ist, nicht bis ins kleinste Detail durchkalkulieren. Bei der Kalkulation deiner finanziellen und personellen Aufwände gilt jedoch eine Faustregel: Achte auf die Plausibilität! Die Sachbearbeiter:innen der Bescheinigungsstelle werden prüfen, ob deine Kalkulation in sich stimmig erscheint. 

Gerade bei Projekten, die in die Zukunft gehen, basiert ein Großteil der Aufwände auf Schätzungen. Was passiert also, wenn sich dein Projekt anders entwickelt als ursprünglich geplant? Das passiert schneller als gedacht, da Forschung und Entwicklung schließlich immer unsicher und damit nicht 100% planbar ist.

Die gute Nachricht: Du kannst auch dann eine Förderung bekommen, wenn sich die Eckpfeiler deines Projektes über die Zeit ändern. Sollte die Abweichung zwischen deinem ursprünglichen Antrag und der Realität zu groß werden kann es allerdings notwendig sein, dass du die Änderungen gegenüber den Behörden begründest. Solange die F&E Kriterien weiter erfüllt sind steht deiner Förderung aber nichts im Weg. Als Grundlage für die Auszahlungshöhe deiner Förderung zählen dann die tatsächlich angefallenen Kosten.

6. Stundenzettel fürs Finanzamt vorbereiten 

Der F&E-Förderantrag ist ein zweistufiges Verfahren. Wenn dir die Bescheinigungsstelle einen positiven Bescheid zustellt, leitest du die zweite Phase ein. Dazu musst du die Forschungszulage beim Finanzamt beantragen – dies geschieht nach Abschluss des Wirtschaftsjahres über ELSTER. Wenn dein Forschungsprojekt über mehrere Jahre läuft, beantragst du die Forschungszulage in jedem Wirtschaftsjahr erneut. Das Finanzamt entscheidet nicht mehr darüber, ob die Forschungsgelder bewilligt werden – das ist Job der Bescheinigungsstelle. 

Das Finanzamt kann jedoch die Dokumentation der finanziellen Aufwände anfordern, bevor es deine Fördergelder auszahlt. Deshalb bereitest du am besten schon im Vorfeld die Stundenzettel für deine Mitarbeiter vor – oder implementierst eine entsprechende Lösung in das ERP-System deines Unternehmens. So kannst du die Zeit nutzen, bist dem Finanzamt gegenüber schnell auskunftsfähig und kommst schnell und problemlos an deine Forschungszulage.

7. Hartnäckig sein und bei Bedarf Widerspruch einlegen

Die Kriterien, die Unternehmen für die Forschungszulage erfüllen müssen, sind klar definiert. Achte bei deinem F&E-Förderantrag darauf, dass du keines der fünf Kriterien – Ergebnisoffenheit, Neuartigkeit, Kreativität, Systematik und Reproduzierbarkeit – vergisst oder vernachlässigst, denn das wird mit ziemlich großer Sicherheit zu einer Ablehnung deines Antrags auf Forschungszulage führen. 

Du hast alle Kriterien berücksichtigt und dein Antrag ist trotzdem abgelehnt worden? In manchen Fällen lohnt es sich, hartnäckig zu sein und Widerspruch einzulegen. Dafür hast du ab dem Zeitpunkt der Ablehnung einen Monat Zeit. Am besten lässt du dich jedoch vorher von jemandem beraten, der in der Thematik sattelfest ist! Und damit kommen wir zu unserem letzten Tipp…

8. Professionelle Unterstützung für den F&E-Fördermittelantrag nutzen

Viele Existenzgründer:innen und Jungunternehmer:innen scheuen den F&E-Fördermittelantrag, obwohl sie gute Chancen auf die Fördermittel hätten. Sie befürchten jede Menge Bürokratie und haben Sorge, dass Ihr Antrag auf Forschungszulage abgelehnt wird und sie viel Zeit verschwendet haben.

Es stimmt: Die der F&E-Fördermittelantrag ist nicht profan und wenn du Aussicht auf Erfolg haben möchtest, solltest du entsprechend sorgfältig vorgehen. Denn der Teufel steckt im Detail und oft können schon Kleinigkeiten über Erfolg oder Misserfolg entscheiden. Leider bietet die Bescheinigungsstelle derzeit keine individuelle Beratung an, um Unternehmer:innen die Handhabung der Fördermittelanträge zu erleichtern. Um den Aufwand für dich zu minimieren und gleichzeitig deine Chance auf die Forschungszulage zu maximieren, kannst du die Experten von Coup zu Rate ziehen. 

Unsere Profis behalten im Bürokratie-Dschungel die Übersicht und wissen genau, worauf es bei den Formulierungen der Anträge ankommt. Wir übernehmen den Papierkram für dich und du kannst dich weiter auf dein Tagesgeschäft konzentrieren. Für dich ist die Unterstützung von Coup ohne jedes Risiko – denn du bezahlst uns nur, wenn dein F&E-Fördermittelantrag erfolgreich ist. 

Wir erklären dir, wie du dir die Forschungszulage holst!

8 Tipps für deine erfolgreiche Forschungszulage

Die Forschungszulage ist ein attraktives steuerliches Förderprogramm für innovative Unternehmen. Eigentlich müsste diese staatliche Förderung also heißbegehrt sein. Doch laut einer aktuellen Umfrage des Deutschen Industrie- und Handelskammertags nutzen viel weniger Unternehmen die Forschungszulage, als es könnten. 

Vor allem KMU üben sich in Zurückhaltung. Das ist ein Jammer, denn die Fördermittel sollen insbesondere kleinere und mittlere Betriebe unterstützen und ihnen neue Möglichkeiten eröffnen. Einer der Hauptgründe dafür, dass die Forschungszulage zu selten beantragt wird: Knapp die Hälfte der Unternehmen kennt sie gar nicht!

Das wollen wir von Coup ändern! Deshalb beantworten wir in dieser FAQ die 10 wichtigsten Fragen rund um die Forschungszulage.

Die Forschungszulage ist ein staatliches Förderprogramm für innovative Unternehmen. International feiert sie unter dem Namen Research & Development Tax Credit oder R&D Tax Credit bereits seit Jahrzehnten Erfolge. In Deutschland ging sie erst vor zwei Jahren an den Start. 

In allen anderen OECD-Ländern ist sie schon lange das populärste Fördermittel für Forschung und Entwicklung

 – ein Umstand, der zeigt, wie viel Potenzial in ihr steckt. 

2. Wie profitieren Unternehmen von der Forschungszulage?

Unternehmen profitieren durch die Förderung der Personalkosten, die im Rahmen ihrer Forschungsprojekte entstehen. 

25 Prozent der Personalaufwendungen werden vom Staat gesponsert, zeitlich unbegrenzt und bis zu einer Höhe von einer Millionen Euro pro Jahr.

 Das ist kein Pappenstil. Abgewickelt wird die Förderung über die Steuer: Der entsprechende Betrag wird über die Einkommenssteuer oder Körperschaftssteuer vom Finanzamt zurückerstattet.

3. Was ist das Ziel der Forschungszulage?

Gerade kleinen und mittleren Unternehmen mangelt es nicht an neuartigen Ideen. Was fehlt, sind die liquiden Mittel, um sie zu entwickeln und die entsprechenden Forschungsprojekte durchzuführen. Außerdem scheuen Betriebe oft das wirtschaftliche Risiko, das mit FuE-Vorhaben einhergeht. Genau hier setzt die Forschungszulage an. 

Durch die Fördermittel macht es der Staat Unternehmen leichter, in Forschung zu investieren. 

Denn Innovation kurbelt die Wirtschaft an und bringt uns als Gesellschaft weiter.

4. An welche Unternehmen richtet sich die Forschungszulage?

Bei dieser Frage gibt es ein fundamentales Missverständnis: Der Begriff Forschungszulage klingt wissenschaftlich, das Förderprogramm richtet sich aber keineswegs nur an hochspezialisierte Technologie- oder Forschungsunternehmen! Ganz im Gegenteil können 

Betriebe aus fast allen Branchen sich die Fördergelder sichern, um neue Lösungen und kreative Konzepte in ihrem Geschäftsfeld zu entwickeln. 

Ausschlaggebend sind allein die fünf Förderkriterien für die Forschungszulage.

5. Welche Kriterien müssen für die Forschungszulage erfüllt werden?

Die Kriterien, die Unternehmen für die Forschungszulage erfüllen müssen, sind klar definiert.

6. Kann die Forschungszulage mit anderen Fördermitteln kombiniert werden?

Ja, die Forschungszulage kann problemlos mit anderen Fördermitteln kombiniert werden.

 Auch wenn das Unternehmen Corona-Hilfen oder Kurzarbeitergeld bezogen hat, ist eine Inanspruchnahme der Forschungszulage weiterhin möglich. Die einzige Auflage: Die entsprechenden Fördergelder dürfen nicht in die Bemessungsgrundlage der Forschungszulage einfließen, um eine Doppelförderung zu vermeiden (sogenanntes Kumulierungsverbot). 

7. Werden nur eigenbetriebliche Forschungsprojekte gefördert?

Nein! Die wenigsten kleinen und mittelständischen Unternehmen haben eine eigene Forschungsabteilung – und das wäre auch betriebswirtschaftlich oft gar nicht sinnvoll. Deshalb fördert die Forschungszulage nicht nur die eigenbetriebliche Forschung. 

Auch die Auslagerung des Projektes an eine externe Forschungseinrichtung ist möglich. Dabei übernimmt der Staat pauschal 15 Prozent der anfallenden Personal- und Sachkosten bis zu einer Million Euro pro Jahr.

8. Wie beantragt man die Forschungszulage?

Die Beantragung der Forschungszulage erfolgt in zwei Schritten:

9. Welche Dokumentationspflicht besteht für geförderte Unternehmen?

Um die Personalkosten für das FuE-Vorhaben nachzuweisen, müssen Unternehmen den Arbeitsaufwand dokumentieren.

 Dafür erhalten sie beim Bundesfinanzministerium Musterstundenzettel, mit denen die Arbeitszeiten für die Forschungsprojekte festgehalten werden können. Die Nutzung ist jedoch freiwillig – oft ist es für Unternehmen praktischer, ihr vorhandenes ERP-System zur Dokumentation zu verwenden. 

Bei der Dokumentation darf nur der Arbeitsaufwand einfließen, der tatsächlich für das geförderte Forschungsprojekt investiert wird. 

Eventuelle Routinetätigkeiten, selbst wenn sie von denselben Mitarbeitern erledigt werden, müssen klar davon getrennt werden.

10. Warum nutzen so wenig Unternehmen die Forschungszulage? 

Die Forschungszulage ist ein hochinteressantes Fördermittel für Unternehmen und international in vielen Ländern seit Jahren etabliert. In Deutschland hat sie jedoch Startschwierigkeiten. Woran liegt das? 

Zum einen steckt die Forschungszulage bei uns noch in den Kinderschuhen: Sie wurde erst im Jahr 2020 gestartet und ist zu vielen Unternehmen noch nicht vorgedrungen.

Der zweite Kritikpunkt an der Forschungszulage ist der Aufwand des Antragsverfahrens. Jedes zweite Unternehmen, das die Forschungszulage beantragt hat, beurteilte es als bürokratisch. 

Gerade kleineren Betrieben fehlt oft die Manpower, um sich im laufenden Geschäft auch noch um die Anforderungen der Bescheinigungsstelle zu kümmern. Hier besteht von Seiten des Staates die Notwendigkeit der Nachbesserung, um die Forschungszulage für kleine Unternehmen niedrigschwelliger zu gestalten.

Doch so lange musst du nicht warten, denn schon heute gibt es eine einfache Lösung: Wir von Coup haben uns darauf spezialisiert, Unternehmen auf ihrem Weg zu den passenden Fördermitteln zu unterstützen. Unsere Experten ermitteln schnell, wie deine Aussichten auf die Forschungszulage sind, und übernehmen danach den Papierkram für dich. So kannst du dich auf dein Tagesgeschäft konzentrieren und maximierst gleichzeitig deine Chance, Fördergelder für dein Unternehmen einzustreichen. 

Informiere dich am besten noch heute auf 

FAQ: Die 10 wichtigsten Fragen rund um die Forschungszulage

Die 10 wichtigsten Fragen rund um die Forschungszulage.

FAQ Forschungszulage

Forschungszulage – die ist doch nur für hochinnovative Unternehmen interessant, die an abgefahrenen Lösungen tüfteln? So lautet zumindest die landläufige Meinung zu dieser staatlichen Förderung, wie wir immer wieder in Gesprächen mit unseren Kunden feststellen.

Gehörst du auch zu denjenigen, die bisher abgewunken haben, statt einen genaueren Blick auf die Forschungszulage zu werfen? 

Forschungszulage ist anders, als viele denken

 – und es könnte sich auch für dich lohnen, sich damit zu befassen! Denn immerhin zahlt dir der Staat bei der Forschungsumlage 

bis zu 25 Prozent deiner förderfähigen Personalaufwendungen, und das ohne zeitliches Limit.

Kurz gesagt: Die Forschungszulage ist ein staatliches Förderprogramm für Unternehmen, die sich im Bereich Forschung und Entwicklung (FuE) engagieren. Die Förderung wurde 2020 in Deutschland eingeführt – international ist sie unter dem Begriff Research &Development Tax Credit (kurz: R&D Tax Credit, auf Deutsch: steuerliche Förderung für Forschung und Entwicklung) zum Teil schon seit Jahrzehnten etabliert. Tatsächlich ist der R&D Tax Credit in OECD-Ländern schon lange auf Rang eins aller R&D Fördermittel.

Warum gibt es die Forschungszulage? Ganz klar: Damit möchte der Staat einen Anreiz für kleine und mittelständische Unternehmen setzen, mehr in Forschungs- und Entwicklungsprojekte zu investieren. Das Ziel ist in Deutschland sogar ziemlich genau definiert: Bis zum Jahr 2025 – also innerhalb einer Frist von fünf Jahren seit dem Start der Forschungszulage – sollen 3,5 Prozent des Bruttoinhaltproduktes in Forschung und Entwicklung fließen.

Wie gut diese Forschungsförderung funktioniert, zeigt ein Blick auf die internationalen Zahlen: Wurden im Jahr 2010 noch insgesamt 30 Milliarden Dollar R&D-Fördermittel abgerufen, waren es 2020 bereits 66 Milliarden Dollar. Innerhalb von nur 10 Jahren hatten sich die förderfähigen Investitionen der Unternehmen in Forschung und Entwicklung also mehr als verdoppelt. 

Haben alle Unternehmen plötzlich an Raketenwissenschaft geforscht, oder wie konnte es zu diesem rasanten Anstieg kommen? Nein – die Forschungszulage wird eben nicht nur, wie oft angenommen, für hochkomplexe Forschungsprojekte im Bereich Wissenschaft und Technologie zur Verfügung gestellt. Im Gegenteil: Sie richtet sich an StartUps und KMU verschiedenster Branchen, die an innovativen Ideen arbeiten.

Wir von Coup arbeiten täglich mit Kunden zusammen, die überrascht sind, wenn wir ihnen berichten, dass sie gute Aussichten auf die Forschungszulage haben. An dieser Stelle verwenden wir ein fiktives Beispiel: ein mittelständisches Unternehmen namens „Bio-Bello“ stellt klima- und umweltfreundliches Hundefutter her und möchte einen weiteren Schritt in Sachen Nachhaltigkeit gehen. Die Verpackung für das Nassfutter soll biologisch vollständig abbaubar werden.

Das Thema Hundefutter gehört nun nicht gerade in den Bereich „Rocket Science“. Dennoch hat unser Unternehmen gute Chancen, sich die Forschungszulage zu sichern und damit 25 Prozent der förderfähigen Personalkosten ersetzt zu bekommen. Außerdem haben unsere Hundefutter-Spezialisten die Möglichkeit, die Entwicklungsarbeit für ihre neue Verpackung bei einer Forschungseinrichtung in Auftrag zu geben. In diesem Fall würde der Staat 15 Prozent der externen Personal- und Sachkosten übernehmen.

Warum die Aussichten auf das Fördergeld vom Staat für Bio-Bello ziemlich gut sind, erschließt sich bei einem genauen Blick auf die Förderkriterien. Davon gibt es insgesamt fünf, die im Frascati-Handbuch der OECD aus dem Jahr 2015 genau festgelegt werden.

Warum ist die Forschungszulage möglicherweise auch für dich interessant?

Schauen wir uns die fünf Förderkriterien für die Forschungszulage also einmal zusammen an. Bei jedem Punkt kannst du im Hinterkopf behalten, ob dies nicht vielleicht auch für ein Projekt deines Unternehmens zutreffend ist.

So kannst du dir die Forschungszulage sichern

Mit Hilfe von Coup hat der Antrag von Bio-Bello geklappt – der Kunde kann sich über ein Forschungsgeld in einer sechsstelligen Höhe freuen. Gelingt es, die neuartige Verpackung zu entwickeln, würde das Unternehmen in vielfacher Hinsicht davon profitieren und beispielsweise einen großen Image- und Bekanntheitsgewinn verbuchen. Die Forschungszulage ist also eine Riesenchance!

Du bist neugierig geworden, ob die Forschungszulage auch für dein Unternehmen lohnend sein könnte? In deiner Schublade schlummern Ideen, die in deiner Branche vielleicht neue Wege eröffnen? Dann nimm am besten noch heute Kontakt zu Coup auf! Das Coup Success Team gibt dir eine realistische Einschätzung zu der Frage, ob die Forschungszulage für dein Projekt in Frage kommt. Außerdem übernehmen wir den Papierkram für dich und helfen dir so, deine Chancen auf Förderung zu maximieren. Jetzt auf 

Erfahre warum sich ein näherer Blick auf die Forschungszulage für dich lohnen könnte.

Forschungszulage: Anders, als du denkst!

Welche Fördermittel und Zuschüsse in deinem Bundesland sich lohnen könnten.

“ haben wir dir bereits attraktive Alternativen zur StartUp-Finanzierung durch Fundraising & Co vorgestellt. In diesem zweiten Betrag führen wir die Liste fort. Wir betrachten die einzelnen Regionen – und ergänzen die Angebote der noch fehlenden Bundesländer. 

Wer als StartUp in der aktuellen unsicheren Wirtschaftslage nach Finanzierungsmöglichkeiten sucht, kommt an der öffentlichen Förderung und staatlichen Förderprogrammen von Bund und Ländern nicht vorbei. Warum diese trotzdem seltener als gewünscht genutzt werden, hat einfache Gründe: Viele Gründer bewerten die Erfolgschancen zum Erhalt eines Zuschusses als zu gering und den Aufwand als zu hoch. Dies ist oft eine Fehleinschätzung – und so bleiben viele Fördergelder ungenutzt und innovative Geschäftsideen in der Planungsphase stecken. 

Damit du diesen Fehler nicht machst, stellen wir dir 7 weitere Förderprogramme der Länder in alphabetischer Reihenfolge vor. 

8. Förderprogramm Niedersachsen: Gründerstipendium

Das Bundesland Niedersachsen investierte im Jahr 2022 über die N-Bank knapp 50 Millionen Euro in Wachstumsfonds für Neugründungen und bietet mit seinen Gründerstipendien regionale Fördermittel und Unterstützung für StartUps.

Gründer:innen erhalten eine monatliche Personenpauschale bis zu 2.000 Euro pro Gründungsmitglied (1.000 Euro für Studierende). Die Förderung soll den Lebensunterhalt aller Gründenden und ihre Gründungskosten decken. 

Förderwürdig sind StartUps mit einer innovativen, digitalen oder
wissensorientierten Idee. Voraussetzung: Dein Unternehmen muss natürlich seinen Sitz
in Niedersachsen haben.

9. Förderprogramm NRW: Gründerstipendium

Mit Förderungen und Stipendien leistet das Bundesland Nordrhein-Westfalen seit 2018 einen Beitrag zur Etablierung junger Unternehmen und StartUps am Markt. Ziel des Förderprogramms NRW ist es, Gründern:innen in der Anfangsphase eine unkomplizierte Unterstützung zu bieten.

Über einen Zeitraum von einem Jahr werden die Lebenskosten von bis zu drei Gründer:innen mit 1.000 Euro monatlich gedeckt. Die maximale Förderung in NRW liegt hier bei 36.000 Euro. Zudem werden die Gründerstipendiaten durch Coaches in der Umsetzung und Weiterentwicklung ihrer Geschäftsideen begleitet.

Gründerteams mit bis zu drei Personen, deren Gründung zum Antragszeitpunkt noch kein Jahr her ist. Gefördert werden innovative Geschäftsideen, mit einem deutlichen Alleinstellungsmerkmal (Produkt, Verfahren, Dienstleistung) und Kundennutzen.

10. Förderprogramm Rheinland-Pfalz: Start-up innovativ

Mit diesem regionalen Förderprogramm unterstützt das Bundesland Rheinland-Pfalz technologische Gründungen und StartUps. Im Jahr 2022 wird das Programm um den Sonderbereich „Smarte Gesundheitswirtschaft“ erweitert. Damit wird gezielt die Entwicklung von Smart Services Produkten und Dienstleitungen in medizinischen Anwendungsfeldern in den Fokus genommen.

Die Förderung erfolgt an die Gewinner des Wettbewerbs in Form eines Zuschusses über 12 Monate in Höhe von bis zu 75 Prozent der förderbaren Kosten. Die Fördersumme liegt dabei zwischen 10.000 Euro und 100.000 Euro pro Gründungsvorhaben.

Personen, die bereits gegründet haben und deren Gründung nicht länger als 3 Jahre zurückliegt. Natürlich muss der Sitz des Unternehmens in Rheinland-Pfalz angemeldet sein. Wettbewerber:innen, die bisher keine Gewinnerinnen oder Gewinner bei „startup innovativ“, waren, dürfen sich erneut bewerben.

11. Förderprogramm Saarland: Förderung von Gründungen aus den saarländischen Hochschulen

Das Bundesland Saarland unterstützt Hochschulen und andere Technologietransferstellen bei der Förderung unternehmerischer Projekte mit finanziellen Mitteln aus dem EFRE (europäischer Fonds für regionale Entwicklung).

Das Förderprogramm bietet Beratungs- und Qualifizierungsmaßnahmen von Gründer:innen und Gründungswilligen an saarländischen Hochschulen. Aus den EFRE Mitteln erhalten sie bis zu 50 Prozent der zuwendungsfähigen Gesamtausgaben.

Junge Unternehmen, die aus dem Umfeld der Hochschule heraus gegründet möchten. 

12. Förderprogramm Sachsen: Technologiegründerstipendium

Ziel der regionalen Förderung des Bundeslandes Sachsen ist es, Unternehmen in einem zukunftsträchtigen Technologiebereich mit einem Stipendium zu unterstützen. Die Gründungsidee muss nachhaltige Erfolgsaussichten bieten. 

Die regionalen Fördermittel richten sich an Gründer:innen von jungen und innovativen Unternehmen in zukunftsweisenden Technologiebereichen. Mit der Gewährung des personengebundenen Stipendiums erhalten sie zwischen 1.000 Euro und 3.000 Euro monatlich über ein Jahr hinweg.

Studierende, Hochschulabsolventen und Absolventen von Berufsakademien. Der Abschluss darf nicht länger als 10 Jahre zurückliegen. Auch praktizierendes oder ehemaliges wissenschaftliches Personal kann sich für das regionale Förderprogramm bewerben. Gründerteams von maximal drei Personen sind unter bestimmten Bedingungen ebenfalls förderfähig. Der Haupt- oder Nebenwohnsitz muss sich in Sachsen befinden. 

13. Förderprogramm Sachsen-Anhalt: ego.-Start 

Mit ego.-START erhalten Existenzgründer:innen und junge Unternehmen bei hochinnovativen Vorhaben Unterstützung. Die Form der Zuwendung reicht von individuellen Qualifizierungsmaßnahmen bis zur Sicherung des Lebensunterhaltes. Die Frist für ego.-Start 2022 ist bereits ausgelaufen, das Förderprogramm wird aber Anfang 2023 weitergeführt.

Die Zuschüsse des Förderprogramms in Sachsen-Anhalt unterteilen sich auf die folgenden Bereiche: 

Unternehmens,- und Existenzgründer:innen mit innovativen Ideen sowie Unternehmensnachfolger. 

14. Förderprogramm Thüringen: Gründerprämie

Natürlich gibt es regionale Fördermittel auch in Thüringen. Die Gründerprämie des Landes Thüringen unterstützt innovative und soziale Neugründungen in Thüringen. Die Gründungsideen müssen wirtschaftlich sein und Chancen auf Wachstum haben. Auch die Frist für die Gründerprämie 2022 ist bereits ausgelaufen, das Programm soll aber schon wieder Anfang September starten.

Die Gründerprämie dient der Existenzsicherung in der Vorgründungsphase. Sie besteht aus einem monatlichen Zuschuss zwischen 2.500 Euro und 3.500 Euro und wird über einen maximalen Zeitraum von 12 Monate ausgezahlt.


Junge StartUps, deren Unternehmenssitz sich in Thüringen befindet, bewerben sich mit einem zweiseitigen Exposé ihrer Gründungsidee. In einem dreistufigen Verfahren wird die Idee entwickelt, gecoacht und bewertet.

Deine Region ist nicht mit Fördermitteln für StartUps und Neugründungen aufgeführt?

Nicht alle Bundesländer haben regionale Förderprogramme – und nicht alle Förderprogramme sind ständig aktiv. 

Unser Tipp: Informiere dich auch über Fördermittel, die nicht auf einzelne Bundesländer beschränkt sind! Das kann sich lohnen – denn oft lassen sich auch diese für dein Unternehmen nutzen.

Regionale Förderungen für dein Startup - Teil 2

Erfahre mehr zu regionalen Fördermitteln für Startups in Niedersachsen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz, Saarland, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Thüringen.

Regionale Förderungen Teil 2: 7 weitere regionale Förderungen und Zuschüsse: StartUp-Förderung in deinem Bundesland

Was leisten regionale Förderprogramme
der Bundesländer – und sind sie eine Alternative zur StartUp Finanzierung durch Fundraising & Co?

Die Spatzen pfeifen es von den Dächern: Fundraising wird bei der aktuellen Wirtschaftslage als Finanzierungsmöglichkeit für StartUps immer schwieriger und unsicherer. Wie kannst du das Wachstum deines StartUps vorantreiben, auch ohne Geld gegen Anteile zu vergeben? 

Die gute Nachricht: Öffentliche Fördermittel und staatliche Förderprogramm von Bund und Ländern sind eine wertvolle StartUp-Unterstützung. 

Warum diese Förderprogramme trotzdem eher selten oder nicht im vollen Umfang genutzt werden, liegt wahrscheinlich auch an den Gründern selbst. Viele bewerten die Erfolgschancen zum Erhalt eines Zuschusses für zu gering und den Aufwand für zu hoch. Dabei ist dies gar nicht der Fall – wenn man weiß, wie es geht!

In dem ersten Teil unseres zweiteiligen Blog-Artikels stellen wir dir sieben staatliche Förderprogramme in deiner Region vor, die du kennen solltest!

1. Förderung Baden-Württemberg: Junge Innovatoren

„Junge Innovatoren“ heißt die Förderung in Baden-Württemberg, die wissenschaftliche Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen aus Hochschulen, außeruniversitären Forschungseinrichtungen und Akademien dabei unterstützt, sich mit ihrem innovativen Produkt oder Geschäftsmodell selbständig zu machen.

Gründer:innen werden bei der Hochschule/Forschungseinrichtung für ein Jahr im Umfang einer halben Stelle eingestellt und vergütet. Sachmittel- Ressourcen und Investitions-ausgaben können von der Hochschule oder Forschungseinrichtung gefördert werden. Gruppen- oder Einzelcoaching sind ebenfalls möglich.

Förderwürdig sind die Vorbereitungen auf Unternehmensgründungen, bei denen es um Produkte, Verfahren oder Dienstleistungen geht, die auf Erfindungen einer entwickelten Software, oder dem technologischen Know-how der Gründer: innen beruhen.

Das Förderprogramm ist ein Beitrag zur Etablierung junger, innovativer Unternehmen am Markt und hat das Ziel, Gründer: innen in der Anfangsphase eine unkomplizierte Unterstützung zu bieten.

Über einen Zeitraum von einem Jahr werden maximal 50 Prozent der förderfähigen Ausgaben erstattet. Die Obergrenze der Förderung liegt hier bei 36.000 Euro. Die Förderung erfolgt im Rahmen der De-minimis-Verordnung. Einen Zuschuss erhältst du insbesondere bei den Kosten für Personal, Miete, Markteinführung des Produkts, Forschung sowie Entwicklung.

Technologieorientierte StartUps
mit zukunftsfähigem, innovativem Geschäftsmodell im Bereich Digitalisierung. Die Gründung des Unternehmens darf maximal zwei Jahre zurückliegen.

3. StartUp-Förderung Berlin: Das Startup Stipendium

Das Land Berlin fördert mit Unterstützung des Europäischen Sozialfonds (ESF) innovative Startups im Rahmen von Gründerwerkstätten und ähnlichen Formaten. Die StartUp-Förderung Berlin läuft bis zum 30. Juni 2023.

Die Förderung erfolgt als Zuschuss. Die Teilnehmer erhalten Stipendien von bis zu 2.000 EUR pro Monat für die Dauer von sechs bis zwölf Monaten.

Das Stipendium unterstützt
Gründerinnen und Gründer mit einem technologiebasierten Gründungskonzept, sofern der im Ansatz entwickelte Prototyp für den Markteintritt
einer Weiterentwicklung bedarf. Antragsberechtigt
sind Gründerzentren und Inkubatoren als Projektträger. 

4. Förderprogramm Brandenburg: Gründung innovativ

Eine Förderung des Ministeriums für Wirtschaft, Arbeit und Energie des Landes Brandenburg (MWAE).

Der maximale Zuschuss beträgt 100.000 Euro. Der Eigenanteil, der die vom geförderten Start-up selbst zu tragenden Ausgaben umfasst, liegt bei mindestens 25 Prozent der förderfähigen Gesamtausgaben. 

Existenzgründerinnen und Existenzgründer mit innovativen Unternehmensideen und innovativ ausgerichtete Unternehmen im Land Brandenburg, in den ersten drei Jahren nach Gründung oder Übernahme.

Für technologieorientierte oder wissensbasierte Existenzgründer mit innovativen Ideen bietet die Investitions- und Förderbank (IFB) mehrere Modelle für Zuschüsse: IFB Inno Founder und IFB Inno Ramp-Up.

Finanziert werden der Lebensunterhalt der Gründungspersonen und alle mit dem Gründungsvorhaben verbundenen Ausgaben. Der Zuschuss pro Gründungsvorhaben beträgt 75.000 Euro bei Gründerteams oder 45.000 Euro bei Einzelgründungen, alternativ ist auch ein personenbezogener Pauschalzuschuss von 2.500 Euro pro Monat und Person bei Vollzeittätigkeit möglich. Der maximale Förderzeitraum der Zuwendung beträgt 18 Monate.

Für Gründer und Gründungsteams mit maximal drei Personen ist eine Förderung möglich. Einen Zuschuss erhalten innovative, insbesondere digitale Gründungsvorhaben, zum Beispiel aus dem Medien- und
Content-Bereich – und Gründungen, die sich den Nachhaltigkeitszielen der Vereinten Nationen widmen.

Das Stipendium „Hessen Ideen“ ist eine sechsmonatige Förderung für Hochschüler:innen und Hochschulabsolventen:innen.

Es gibt einen Zuschuss durch ein monatliches Stipendium von maximal 2.000 Euro. Parallel ist ein Coaching- und Qualifizierungsprogramm zur zielgerichteten Unterstützung der Gründungsidee möglich. Die Förderung hat eine Dauer von sechs Monaten.

Gründungsaffine Hochschulangehörige und Absolvent:innen, die sich in der Ausarbeitung einer innovativen, wissensbasierten Geschäftsidee befinden.

Erfahre mehr zu regionalen Fördermitteln für Startups in Baden-Württemberg, Bayern, Berlin, Brandenburg, Hamburg, Hessen und Mecklenburg-Vorpommern.

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